导读 大家好，小皮来为大家解答以上问题。税额抵免优惠明细表必须填吗，税额抵免优惠明细表怎么填这个很多人还不清楚，现在一起跟着小编来瞧瞧吧...
大家好，小皮来为大家解答以上问题。税额抵免优惠明细表必须填吗，税额抵免优惠明细表怎么填这个很多人还不清楚，现在一起跟着小编来瞧瞧吧！
1、 如何填写税收抵免明细表：
2、 1.第1栏“年份”:填写公历年份。
3、 今年6号线，5号线到1号线依次报道。
4、 2.第2栏“本年抵扣前应纳税额”:填写纳税人《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》第25行应纳税所得额减去第26行可抵扣所得税额。
5、 “2012年、2013年税前应纳税额”:填写《企业所得税年度纳税申报表》的第27行“应交所得税”减去第28行“所得税减免”后的余额。
6、 3.第3栏“本年允许扣除的专用设备投资额”:填写纳税人按《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》 《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定，本年购买并实际使用的环保、节能节水、安全生产专用设备的纳税总额，但不包括允许抵扣的增值税进项税额、按有关规定退还的增值税税款、设备运输、安装调试费用。
7、 4.第4栏“本年允许税额”:填写第3栏的金额*10%。
8、 5.第5至9栏“以前年度抵免额”:填写纳税人以前年度抵免的税额，其中前五年、四年、三年、两年、一年分别对应“项目”栏中的前五年、四年、三年、两年、一年。
9、 6.第10栏“以前年度贷方发生额-小计”:填写第5 6 7 8 9栏的合计金额。
10、 7.第11栏“本年实际抵扣的年度税额”:第1行至第6行依次填写纳税人用于抵扣前5年的税额和本年欠缴的税额。第11列小于等于第4-10列，第11列第1-6列的合计金额不得大于第6行第2列的金额。
关于税额抵免优惠明细表必须填吗，税额抵免优惠明细表怎么填的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。