如何填写银行存款日记账单（如何填写银行存款日记账）

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1、 “日期”栏中的日期，应当是登记账簿所依据的会计凭证上的日期，以及编制会计凭证的日期。

2、 凭证名称栏应填写记账凭证的类型和编号。

3、 “摘要”栏简要说明记录的经济业务内容，力求简明扼要。

4、 对应科目栏应填列会计分录中“库存现金”科目的对应科目。

5、 借方发生额栏和贷方发生额栏应根据有关凭证所记载的库存现金科目的借款方向和金额填列。

6、 “余额”栏应根据“银行存款余额=银行借方-贷方余额”公式计算填列。

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